안녕하세요 더올법률사무소입니다 최대한 세무조사는 피하시는게 좋다고 합니다.
그러나 대기업은 5년마다 정기적으로 세무조사를 받고 있으며, 인수합병이나 가업 승계 등 기업지배구조 변동이 있는 경우에는 비정기 세무조사 대상이 될 가능성이 높다.
세금 위험을 지속적으로 관리하지 않으면 그 과정에서 매우 주의해야 합니다.
서두르다 보면 온갖 불이익을 볼 수 있기 때문입니다.
법인세 조사 등 세무조사가 시작되면 과소납부세액 외에 추가로 세금이 부과될 수 있습니다.
이 과정에서 고의적 탈세, 허위 세금계산서 발급 등의 혐의가 더해지면 세무조사는 형사범죄로 치닫게 된다.
세금 사건과 형사 고발이 제기됩니다.
이러한 특성으로 인해 법인세 조사의 당사자가 되는 기업은 고민이 많을 수밖에 없으나 시시각각 변하는 세법 및 관계법령에 대한 높은 이해도를 가지고 성실히 임하는 법률대리인은 수사 단계에서 문제를 해석할 때 도움을 받아 정교한 방어 논리를 구축하는 것이 좋습니다.
조속히 경험 많은 변호사에게 법률 자문을 구한다면 조사 결과가 나온 후 과징금에 대한 과세판결을 내릴지, 행정소송을 제기할지를 결정하는 데에도 큰 도움이 될 것이다.
오늘 포스팅에서는 기업이 세무조사 대상이 되는 이유와 이에 대응하는 방법에 대해 알아보겠습니다.
세무조사의 개념과 대상 선정 및 추진 과정은 회사를 운영하다 보면 예측할 수 없는 외부적 요인에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.
대표적인 예로는 관련 산업의 경기 침체, 관련법의 변화, 근로자 안전사고, 환율 및 부동산 가격의 급격한 변동 등이 있습니다.
오늘의 주제인 법인세 조사도 갑작스럽게 찾아온 부정적 외부 요인일 수 있습니다.
세무조사 대상자로 선정되는 것은 사업자에게 큰 부담이다.
수사에 협조하는 것 자체가 시간과 비용이 들기 때문만이 아니라, 자금이 제대로 관리되지 않거나 관련 자료가 제대로 보관되지 않을 경우 수사에 불이익을 받을 위험이 크기 때문이다.
최근 국세청은 빅데이터와 인공지능 기술을 세무조사에 도입하면서 대리인의 편법 증여나 회사 자금 유용을 적발하는 데 주력하고 있다.
따라서 세무조사 대상 기업이 선정될지 여부를 예측하는 데 초점을 맞추는 것보다 세무에 정통한 변호사 등 전문가의 의견을 구하는 것이 좋고, 세무 리스크를 꾸준히 관리하는 것이 이상적이다.
함축적으로 세무공무원은 회사의 장부, 문서 및 증거를 조사하여 국세를 조사하는 행위를 말합니다.
회사에서 신고한 정보에 오류나 누락이 있는지 확인하는 과세당국의 조사 절차로, 문의 및 질문이 수반될 수 있습니다.
이와 같은 연구는 크게 두 가지로 나눌 수 있다.
일반세무조사 및 조세위반조사 일반세무조사는 일반조사와 특별조사로 구분되며, 일반조사는 정기적인 대상 선정을 통해 특정 납세자의 과세표준이나 세액을 정정·결정하는 것을 목적으로 합니다.
신고된 정보가 타당하거나 세금 요건을 충족하는지 확인하는 과정입니다.
한편, 탈세의 방식이나 규모 등을 고려할 때 기존 조사로는 실효성 있는 제재를 확보하기 어렵다고 판단되는 경우 특별조사가 별도로 예정돼 있다.
회계 장부 및 관련 항목에 대한 조사를 넘어 회사의 고객 관계 및 금융 계정을 추적하는 포괄적인 조사 프로세스가 수반됩니다.
조세위반조사는 조세범을 처벌하기 위해 법원의 영장이 필요한 의무조사입니다.
탈세 혐의가 명백할 때 실시한다는 점에서 일반 세무조사와 다르다.
도입부에서 언급한 바와 같이 기업은 일반적으로 5년마다 정기적인 세무 감사를 받습니다.
정기 세무조사는 예고 없이 진행되기 때문에 다른 세무조사에 비해 준비 부담이 적습니다.
데이터를 수집하고 제출하는 과정은 번거로울 수 있지만 그 시기와 방법은 예측 가능합니다.
「국세기본법」 및 「시행령」에 따라 소득금액이 1억원 미만인 법인은 정기 세무조사 대상에서 제외됩니다.
정기 세무조사와 달리 비정기 세무조사는 사전 예고 없이 대상을 선정하기 때문에 기업 입장에서는 두려울 수 있다.
수시점검 대상자로 선정된 사유는 5가지로 제한된다.
ⓐ 납세협조의무 불이행 ⓑ 의심거래내용이 사실과 다른 경우 ⓒ 구체적인 탈세신고 여부 ⓓ 신고내용이 누락되거나 잘못되었다고 의심되는 결정적인 증거가 있는 경우 돈. 비정기적 세무조사 대상이 되는 경우에는 회사에 대해 구체적인 혐의가 없음을 적극적으로 입증해야 하므로 자료제출 부담이 가중되며, 앞서 언급한 바와 같이 사전 조사 없이 조사가 진행됩니다.
통지, 상당한 시간 압박을 가져올 것입니다.
법인세무조사 준비방법 세무조사업체는 매출누락 여부, 자금흐름 파악을 통한 실제 금액 확인, 장부 내용의 적정성 여부 등을 설명하는 소명자료를 제출해야 한다.
회사 운영상 법적 문제가 없음을 솔선수범하여 사실이 아님을 선언해야 한다고 하며, 해명하지 않을 경우 고액의 세금을 부과받을 수 있으니 세법 관련 지식이 있는 전문가와 상담을 하셔야 합니다.
법률. 좋지 않으며 싸우고 싶다면 치료법을 사용하는 것을 기억해야 합니다.
첫째, 항소를 조기에 제기하는 방법으로 세전 적합성 검토가 필요합니다.
납세자는 세무조사 결과를 통보받은 날로부터 30일 이내에 청구서를 제출해야 합니다.
이 세전 적합성 검토 요청이 수락되지 않으면 세금 신고서를 받은 날로부터 90일 이내에 이의 제기, 검토 요청 또는 판결 요청과 같은 세후 이의 제기를 제출해야 합니다.
요컨대 법인세 조사의 목적과 방법은 유형에 따라 다르고 대응전략도 달라야 한다.
수사·검사 단계에서는 탈세 가능 여부와 탈세 곤란 여부에 따라 다르지만, 행정심판/행정소송 및 형사소송 단계에서는 구제를 받을 수 있는지 여부를 지켜주시기 바랍니다.
마음에. 따라서 내부 비즈니스 프로세스에 대한 지식과 기술을 갖추고 세무 조사 및 형사 변호까지 처리할 수 있는 변호사에게 조언을 구하는 것이 가장 좋습니다.
당사자 입장에서는 하루빨리 방어적 조치를 취하는 것이 유리한 자세다.
대체로 기업은 정해진 기한 내에 성실하게 세금을 신고하고 납부해야 합니다.
가산세를 납부기한까지 내지 않거나 체납 또는 미납한 이력이 있는 경우 국세청의 세무조사 대상이 될 수 있기 때문입니다.
또한, 회계 데이터는 신중하게 유지되고 투명하게 관리되어야 합니다.
세무 조사에서 자주 문제가 되는 부분은 중간 또는 추가 지불입니다.
부기를 위한 임시계좌이기 때문에 정산기간이 도래하기 전에 미리 정리해야 하는 부분입니다.
명의신탁을 통해 조성된 차입주식이 있는 경우 조사(기존 상법에서 허용)될 가능성이 높아 처리가 필요하다.
법인세 조사 및 예방조치는 법률전문가의 도움이 필요하므로 더올 등 믿을 수 있는 로펌, 단일법인 체제를 구축하고 있는 로펌, 세무에 정통한 변호사들로 구성된 회계법인과 협력 법무법인은 세무관련 승소사례가 많고 법률해석의 요건이 높으며 세무에 의한 정기 및 비정기적 세무조사에 대처할 수 있는 당국. 사업을 영위하면서 접할 수 있는 국세 서비스 기업의 고유한 세무 리스크를 사전에 파악하고 관리하기 위해 세무진단 대응부터 고품질의 원스톱 법률 서비스를 제공합니다.
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